Presentar una declaración de impuestos no es tan complicado como parece. Si es la primera vez que te enfrentarás a este reto, aquí podrás encontrar los mejores consejos para realizarlo sin inconvenientes.
Lo primero que debes tener en mente es que la declaración de impuestos la deben realizar todas las personas físicas o jurídicas, públicas o privadas, que realicen actividades dentro de un territorio.
Según el sitio del SAT, el Sistema de Administración Tributaria de México, las empresas tienen hasta el 31 de marzo de cada año para presentar la declaración de impuestos del año anterior. Es decir, en marzo del 2019 se presentará la declaración anual de impuestos del 2018.
Todo esto se fundamenta en la Ley del Impuesto Sobre la Renta y en la Resolución Miscelánea Fiscal vigentes.
Veamos…
¿Qué es la declaración anual de impuestos? Es un documento oficial que debes presentar ante el SAT de forma anual, como bien lo especifica su nombre, en el cual vas a compartir toda la información referente a operaciones fiscales realizada durante el período en cuestión.
Tips para tu primera declaración de impuestos
Algunos consejos para que se te haga mucho más sencilla tu declaración de impuestos son:
- Si tu empresa posee productos que no pudiste vender durante el año, los puedes liquidar con ofertas antes del 30 de septiembre y así obtener beneficios como:
- Incluir el costo de venta como un gasto
- Reducir la utilidad sobre la cual se cobra el impuesto
- Obtener liquidez para poder comprar la nueva mercancía
- Hay gastos que podrán ser divididos en dos períodos fiscales, por ejemplo una póliza de seguros que inicie en un período y termine en otro.
- Debes planificar el comportamiento fiscal para evitar ajustes abruptos al finalizar los períodos.
- Necesitas saber tu obligación de acuerdo al ingreso que generas.
- Para poder deducir un gasto, este debe estar asociado a la generación del ingreso, es decir, todo aquello que sea ganancia para ti, pero que implique una inversión, es un gasto.
- Los activos que adquieras tú o tu empresa no son un gasto deducible porque son gastos asociados a la depreciación.
- Para deducir gastos necesitas los comprobantes autorizados.
- Para poder colocar que la destrucción de inventario es una pérdida necesitas tener las facturas y seguir un procedimiento, que incluye un acta de destrucción con un contador público.
- El trámite se puede realizar vía online.
- Es importante contar con la firma electrónica (e.firma), un archivo digital indispensable para realizar trámites por internet en el SAT.
- Es obligatorio el uso de un contador.
[bctt tweet=”La e.firma que obtienes para tus trámites en el SAT debe ser renovada cada cuatro años.” vía=”no”]
¿Cómo presentar la declaración de impuestos en el SAT?
Como se mencionó anteriormente, el SAT es el sistema tributario en México y es el que se encarga de recibir tu declaración de impuestos. Seas una persona física o moral, el procedimiento para hacerlo es muy parecido.
- Ingresas a la página oficial del SAT, buscas la declaración de impuestos y le das a iniciar.
- Te identificas con tu RFC, contraseña o e.firma.
- Colocas todos los datos que se te piden, como ingresos, retenciones o deducciones.
- Generas un archivo de envío. Mandas tu declaración al SAT y ellos te van a entregar el recibo.
Si tu saldo resulta en cero o a tu favor entonces te felicito, terminaste tu proceso de declaración de impuestos. Pero si es un saldo negativo aún tienes cosas que hacer:
- Paga de forma online el pago de impuestos por transmisión electrónica de fondos.
- Llena el formato electrónico.
- El banco te entregará un recibo de pago comprobando que se realizó efectivamente el pago de la declaración de impuestos.
[bctt tweet=”Hacer tu declaración de impuestos no te llevará más de diez minutos con la versión online del SAT.” vía no=””]
En el apartado de sueldos deberás incluir todos los datos referentes a sueldos, salarios y asimilados.
En la sección de egresos o deducciones personales colocarás las deducciones pero necesitas comprobar que cumples con los requisitos de cada deducibilidad. Recuerda que estas son para las personas físicas.
Deducciones para personas morales
Cuando hablamos de las deducciones de personas físicas nos encontramos con una larga lista, pero la lista para personas morales es más corta.
- Gastos deducibles:
- Los estrictamente indispensables
- Pagos con transferencia, cheque, monedero electrónico, tarjeta de crédito o de débito.
- CFDI, Comprobante Fiscal Digital por Internet.
- Cumplir los requisitos del artículo 27 de la Ley de Impuestos sobre la Renta.
- Inversiones:
- Activos fijos, gastos y cargos diferidos
- Depreciación conforme al porcentaje establecido en la LISR
- Cumplir con los requisitos del artículo 27 de la LISR
- Costo de ventas:
- Sistema de costeo absorbente
- Llevar método de evaluación
- Cumplir los requisitos del artículo 27 de la LISR
Seguramente te estarás preguntando… ¿Y si me equivoco?
Para resolver este tipo de problemas existen las declaraciones complementarias. Existen tres tipos de presentación para ellas, el uso de cada una dependerá de tu caso:
- Modificación de la declaración de impuestos: Te permite modificar información e incorporar regímenes u obligaciones.
- Dejar sin efecto la declaración de impuestos: Se elimina en su totalidad la declaración.
- Declaración de impuestos no presentada: Se usa cuando dejaste sin efecto una o varias declaraciones anteriormente.
¿Qué documentos necesitas tener a la mano para realizar tu declaración de impuestos?
- Balance general y balanzas de comprobación de tu empresa al cierre del ejercicio fiscal.
- Estado de resultados.
- Conciliación contable-fiscal.
- Cálculo del ajuste anual por inflación.
- Pagos y/o declaraciones, ya sean provisionales, mensuales y/o definitivos. Deben estar regularizados antes de que presentes tu declaración anual.
- Cálculo de los pagos provisionales del ISR, mensuales del IVA y el Impuesto Empresarial a Tasa Única.
- Y dependiendo del caso, la constancia de percepciones y retenciones, y la constancia de recaudación del Impuesto a los Depósitos en Efectivo.
En la página oficial del SAT se específica que son necesarios los montos conforme a lo siguiente:
- Ingresos
- Deducciones
- Coeficiente de utilidades
- Impuestos retenidos
- IVA causado
- IVA deducible
¿Qué pasa si decides no hacer tu declaración anual de impuestos?
El SAT te puede aplicar diferente tipos de multas dependiendo de lo ocurrido. Las multas van desde los 1,240 hasta los 30,850 pesos.
Si no presentas tu declaración anual de impuestos en el plazo establecido, podrías tener una sanción de entre 1,400 y 17,370 pesos por cada omisión.
Desde 1,400 hasta 34,730 pesos por hacer la declaración de impuestos fuera del tiempo que ellos establecieron para realizarla. Y de entre 14,230 y 28,490 pesos por no declarar vía Internet, presentarlas fuera de plazo o no cumplir los requerimientos de las autoridades fiscales.
[bctt tweet=”Para que realices con éxito tu declaración de impuestos es muy importante que guardes tus facturas.” vía=”no”]
¿Quiénes están obligados a presentar la declaración de impuestos?
Todas aquellas personas morales que se encuentren en los regímenes siguientes:
- General
- Consolidación
- Grupos de Sociedades
- Coordinados
- Actividades agrícolas, ganaderas, silvícolas y pesqueras
- Con fines no lucrativos
Conclusión
La declaración de impuestos, aunque parece algo demasiado complicado y que con lleva mucho trabajo, realmente es algo que puedes realizar de forma muy sencilla y rápida.
Lo ideal es tener siempre tus facturas a mano e ir armando de a poco tus carpetas, para que cuando llegue el gran día estés más que preparado.
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